Взаимодействие с контрагентами. Иностранные контрагенты: разновидности сотрудничества и формы деловых взаимодействий

Введение

1. Документирование процесса поиска контрагентов

2. Договоры с контрагентами

3. Документирование расчетов с контрагентами

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Развитие рыночных отношений коренным образом изменило хозяйственно-правовые отношения в нашей стране. Если раньше в их основе лежали плановые задания директивных органов, типовые формы договоров и установившиеся схемы финансовых расчетов, то теперь все это медленно, но неуклонно уходит из нашей жизни. На смену приходят новые взаимоотношения, в основе которых лежит договор.

Договор - соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей (в соответствии со статьей 420 ГК РФ).

Правильно налаженная система договорной работы на предприятии может предотвратить ненужные ошибки и недоразумения, которые оттягивают на себя людские и финансовые ресурсы. Кроме того, она поможет избежать многих судебных споров.

Например, простейшая ошибка в договорной работе способна привести вашу организацию не только в арбитражный суд, но и стать причиной возбуждения «налогового» уголовного дела. Это, в свою очередь, может сказаться на репутации организации, а в случае проведения тендеров отрицательно повлиять на их результаты.

В крупных компаниях, как правило, используется принцип централизации: ответственный исполнитель готовит проект договора и сдает его в службу делопроизводства (или договорный отдел), которая осуществляет согласование, заключение, регистрацию, учет и хранение договоров, выдачу их копий.

На сегодняшний момент организация договорной работы по централизованному принципу является наиболее оптимальной для крупных компаний с сетью территориально удаленных подразделений.

1. Документирование процесса поиска контрагентов

Оперативно-коммерческая работа по изучению фирм должна включать:

·предварительный сбор данных о фирме, с которой предполагается проведение переговоров или заключение сделки;

·текущее наблюдение за деятельностью фирм и организаций, с которыми заключены контракты;

·выявление и изучение новых фирм и организаций - возможных контрагентов по экспорту и импорту;

·систематическое изучение фирменной структуры товарных рынков по основным статьям экспорта-импорта;

·наблюдение за деятельностью фирм-конкурентов, играющих ведущую роль на отдельных товарных рынках.

Информация по фирмам, полученная из разных источников, собирается и систематизируется в фирменном досье.

Вопросы, по которым подбираются материалы для досье, могут быть разделены на две группы.

Общая характеристика фирмы: род деятельности, номенклатура производства и торговли, размеры производства и другие слагаемые, характеризующие фирму и ее роль на рынке данного товара.

Специальные аспекты, имеющие отношение непосредственно к заключению контрактов: кредитоспособность, финансовое положение фирмы, загрузка ее заказами, заинтересованность в получении заказов от российских организаций, выяснение взаимоотношений с другими фирмами и государственными органами, участие фирмы в картельных и других соглашениях, ограничивающих торговлю с различными монопольными объединениями. Сюда же относится и деловая характеристика представителей фирмы, с которой предполагается сотрудничество.

Наиболее ценной информацией для досье считаются сведения, полученные как при личном знакомстве с фирмой, ее руководителями или владельцами, так и в процессе коммерческих переговоров. В качестве дополнительных источников информации используются данные фирменных справочников, годовые отчеты фирм (открытые акционерные общества публикуют их ежегодно в обязательном порядке), справки банков и специализированных информационных фирм.

Досье фирмы включает ряд документов, подготавливаемых специально сотрудниками внешнеэкономической организации. К таким документам, обязательным для заполнения, относятся:

·карта фирмы - базовый документ, в котором собирается всесторонняя информация на интересующую фирму;

·сведения о переговорах с фирмой;

·сведения о деловых отношениях.

Карта фирмы представляет собой анкету, содержание которой сгруппировано по основным вопросам, характеризующим различные стороны деятельности изучаемой фирмы:

·страна, почтовый и телеграфный адрес фирмы и номер ее телефакса;

·год основания фирмы;

·предметы торговли, производства (с указанием основных технических характеристик товаров и технических новинок) или характер услуг;

·производственные мощности, торговый оборот, число занятых или другие данные, характеризующие производственные возможности и объем деятельности фирмы (по годам);

·данные о финансовом положении фирмы;

·сведения о филиалах, дочерних предприятиях, об участии в прочих связях (картельных, финансовых, персональных и т. д.);

·важнейшие конкуренты фирмы;

·владельцы, руководители фирмы, лица, имеющие непосредственный контакт с российскими организациями;

·оборот, в том числе с российскими организациями;

·отрицательные моменты, характеризующие фирму (невыполнение обязательств, рекламации, арбитражные, судебные дела и пр.).

Вся заносимая в карту информация должна сопровождаться указанием о том, к какому периоду она относится, а также ссылкой на источник.

Кроме перечисленных в карте данных, в досье фирмы должны быть включены:

·характеристики владельцев, руководителей фирмы, а также служащих, имеющих непосредственный контакт с российскими внешнеторговыми организациями;

·данные балансов фирмы за хозяйственный год;

·данные о развитии торговых отношений с фирмой (сведения о поведении фирмы во время переговоров о заключении сделок и в ходе их реализации, об отношении фирмы к условиям типовых контрактов российских партнеров, о результатах сделок, о заинтересованности фирмы в работе на российском рынке).

Сведения о переговорах составляются после завершения переговоров с фирмой. Основные вопросы для изучения:

·предмет переговоров;

·результат переговоров;

·характеристика представителей фирмы, проводивших переговоры: особенности характера (слабые и сильные стороны), знание коммерческих и технических вопросов;

·поведение фирмы во время переговоров;

·деловые отношения с другими партнерами.

Сведения о деловых отношениях, в отличие от сведений о переговорах, составляемых после каждого раунда переговоров с фирмой, составляются один раз в год и отражают опыт работы с фирмой в течение этого времени. Они содержат аналитические данные о выполнении фирмой условий контракта, ее заинтересованности в работе с российским партнером, деловых качествах фирмы и ее представителей, проявившихся в процессе выполнения контракта.

Досье на фирму пополняется систематически, при этом перед началом нового финансового года и при подготовке крупных сделок целесообразно дополнительно собрать сведения о финансовом положении контрагента независимо от наличия этих данных за прошлые периоды.

Этический момент поиска и сбора информации о деловом партнере: источники информации должны быть общедоступны, вы не должны вторгаться в коммерческую тайну, использовать запрещенные законом и не одобряемые обществом способы. Процесс «добычи» информации заставляет понять, что в наше время информация - это капитал, достояние, потому что услуги организаций, собирающих информацию об организациях но всему миру, стоят очень дорого. Однако зачастую приходится решать дилемму: либо сэкономить и при этом остается риск быть обманутым, либо понести затраты на получение информации о реальном состоянии партнера и его репутации.

2. Договоры с контрагентами

Договор выступает важнейшим средством индивидуального правового регулирования имущественных и неимущественных отношений. Он ведёт к установлению юридической связи между его участниками.

Составление договоров - ответственный и сложный процесс, ведь именно договор выступает в роли регулятора взаимоотношений контрагентов, поэтому от его грамотного составления зависит очень многое. Основной сложностью при оформлении договоров и контрактов является соблюдение всех требований к содержанию и форме документа, которые предъявляет Законодательство Российской Федерации. В договоре должны предусматриваться все существенные условия, установленные законом для данного вида документа, в противном случае договор будет считаться недействительным.

Как показывает практика, положения договоров формулируются таким образом, что остается вероятность их двойной трактовки. Согласно общим правилам, предложения в договоре не должны содержать формулировок, которые можно продолжить вопросом или которые оставляют нераскрытой, незавершенной формулировку.

Договор, в котором не прописаны ключевые моменты, как правило, порождает проблемы в будущем. Например, определенные в договоре размеры затрат на транспортировку, без определения, на которую из сторон эти затраты возлагаются, провоцирует проблему возврата таких затрат.

Более сложной проблемой является невыполнение сторонами существенных условий договора, закрепленных законодательством. Договор является заключенным, если стороны в должной форме пришли к соглашению по всем существенным условиям договора. При этом существенными условиями договора являются:

·условия о предмете договора;

·условия, определенные законом как существенные или необходимые для договоров данного вида;

·условия, в отношении которых нужно прийти к соглашению (по заявлению хотя бы одной стороны).

При условии доказательства в суде недостижения сторонами согласия по существенным условиям договора, такой договор будет признан незаключенным, то есть, таким, что не породил никаких прав и не создал никаких обязанностей для сторон такого договора.

Предложения в договоре не должны содержать формулировок, которые можно продолжить вопросом или которые оставляют нераскрытой, незавершенной формулировку.

Отдельно обратим внимание на форму договоров и их государственную регистрацию. Согласно общим правилам, договор может быть заключен в любой форме, если требование по форме договора не установлено законом. Договор, который подлежит нотариальному заверению или государственной регистрации, является заключенным с момента его нотариального заверения или государственной регистрации (а в случае необходимости, и того, и другого) - с момента государственной регистрации.

Активная договорная работа - показатель активной финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Если договорная работа поставлена в компании недостаточно хорошо - ей не избежать проблем с контрагентами и органами государственной власти. Разработка договора должна осуществляться опытным юристом, так как процесс составления договоров таит в себе массу подводных камней.

Разработка договора подразумевает максимальный учет интересов компании и возможность в будущем использовать пункты договора для защиты интересов компании в суде.

Поэтому организация договорной работы в компании обязательно требует привлечения профессиональных юристов, для которых разработка договора и последующее ведение договорной работы не представляет затруднений.

Составление договоров и ведение договорной работы требует от сторон владения базовыми знаниями юриспруденции.

Этим зачастую обеспечивается успешная договорная работа, проигрываются на несколько ходов вперёд все предусмотренные законом обстоятельства, при которых и происходит ведение договорной работы, с учётом особенностей того или иного вида договора (разработка договора аренды, купли-продажи и более сложных аспектах договорно-правовой работы).

Необходимо учесть, что в договоре возмездного оказания услуг должны быть указаны сроки и объем оказываемых услуг, то есть должны быть перечислены определенные действия, которые обязан совершить исполнитель, либо указана определенная деятельность, которую он обязан осуществить. Данные условия в соответствии с требованиями Гражданского кодекса Российской Федерации (ст. 779, 708, 783) являются существенными для данного вида договора, то есть условиями, при отсутствии которых договор не может считаться заключенным.

Документирование расчетов с контрагентами

При проверках предприятия налоговыми органами много внимания уделяется правильному оформлению документов. Именно, исходя из проверки имеющихся документов, налоговая служба делает вывод о верности расчетов с бюджетом. Главные бухгалтера предприятий должны уделять особое внимание документальному оформлению хозяйственных операций по приемке, складскому учету и движению материалов, в особенности, если товар перемещается между структурными подразделениями предприятия. Несвоевременное оформление или не оформление произведенных операций запутывает бухучет и негативно сказывается на расчетах с бюджетом. Неверно оформленные документы не позволяют предприятию правильно определить налогооблагаемую базу и становятся, как правило, причиной разногласий с налоговой инспекцией. Итог этих разногласий практически всегда ведет легко предсказать - финансовые санкции по отношению к предприятию. Чтобы избежать ситуации, при которых предприятию придется доказывать свою правоту через суд, необходимо обратить особое внимание на документальное оформление хозяйственных операций. В бухгалтерском учете порядок создания, принятия, и отражения первичных документов регламентируется «Положением о документах и документообороте в бухгалтерском учете». С 01 января 1999 г. первичные учетные документы принимаются к учету только, если они составлены по форме содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации. Документы, форма которых не предусмотрена в этих альбомах, должны быть, утверждены в приказе об учетной политике предприятия и должны содержать следующие обязательные реквизиты:

наименование документа (форма);

код формы;

дату составления;

измерители хозяйственной операции (в натуральном и денежном выражении);

наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственных операций и правильность ее оформления;

личные подписи и их расшифровки.

В зависимости от характера операции и технологии обработки учетной информации в первичные документы, могут быть, включены дополнительные реквизиты.

Записи о совершенных хозяйственных операциях производятся в регистрах бухгалтерского учета строго на документальной основе. Первичные документы фиксируют факт совершения хозяйственной операции. Они должны содержать достоверные данные и оформляться своевременно, в момент совершения операции.

Внесение исправлений в кассовые (приходные и расходные ордера) и банковские документы не допускаются. В остальные первичные учетные документы исправления могут вноситься лишь по согласованию с участниками хозяйственных операций, что должно быть подтверждено подписями тех же лиц, которые подписали документ, с указанием даты внесения исправлений.

Все хозяйственные операции, связанные с расчетами с поставщиками и подрядчиками должны осуществляться на основе договоров. В договоре оговариваются: номенклатура поставляемого товара, цены, условия поставки, порядок оплаты, санкции за несоблюдение договорных условий и т.д. и т.п.

Купля-продажа - один из основных видов гражданско-правовой деятельности в многогранном имущественном обороте. Поэтому неслучайно в гражданском кодексе РФ в части второй, много внимания уделено правовому регулированию именно этого вопроса.

В организациях, - правильный и своевременный учет реализации товаров, продукции и оказанных услуг - обязательное условие успешной деятельности. Немаловажным является оформление соответствующими документами. Основными первичными документами при расчетах с покупателями служат: счет-фактура, накладная на отгрузку, платежное требование, выписка банка, платежное поручение к нам.

Учет расчетов с поставщиками предварительно ведется в ведомости расчетов с поставщиками. Все записи, в которых производятся на основании счетов поставщика, приходных документов об оплате. Наряду со сводной ведомостью открываются ведомости по каждому поставщику, что позволяет наблюдать реальную картину взаимоотношений. Соблюдать сроки платежей и, тем самым, избегать возможных санкций за нарушение договорных обязательств. Предприятия сами выбирают форму расчетов. Расчеты с поставщиками и подрядчиками осуществляются в удобной обеим сторонам форме и оговариваются в договоре или дополнительном соглашении. Это и безналичные расчеты и наличные, а также взаимозачет, бартер, расчеты с помощью векселей и т.д.

Надо отметить, что в безакцептном порядке оплачиваются требования за отпущенную воду, тепловую и электрическую энергию, воду, телефон и т.п., выписанные на основании показаний измерительных приборов и действующих тарифов.

Поступление и оприходования ТМЦ - один из основных фактов хозяйственной деятельности предприятия. Документы должны быть составлены в момент совершения хозяйственной операции или непосредственно по ее завершению.

ТМЦ, поступающие на предприятие, должны иметь все необходимые сопроводительные документы, предусмотренные законодательством, а так же условиям поставки и правилам перевозки грузов.

В случае выявления расхождений данных приемки и данных в сопроводительных документах, составляется «Акт об установлении расхождений в количестве (качестве) при приемке товарно-материальных ценностей». Акт составляется специальной комиссией в двух экземплярах. Один из которых отправляется поставщику вместе с претензией. Данные в оформлении приемных документах не могут быть пересмотрены, а сами документы являются основанием для расчетов с поставщиками.

Ответственные, за движением ТМЦ, лица периодически составляют отчетные документы, и предоставляют их в бухгалтерию. Сроки предоставления отчетности устанавливаются администрацией предприятия, исходя из конкретных условий работы.

На практике, на пример в торговых организациях, такую отчетность по движению товара составляют ежедневно, что с одной стороны увеличивают объем работы бухгалтерии, но с другой стороны эта работа становится более равномерно распределенной, а кроме того, фактическое движение товара находится постоянно под контролем бухгалтерии. В торговых организациях наиболее распространенным отчетом о движении товара предоставляемым в бухгалтерию является «товарный отчет».

Плательщики налога на добавленную стоимость при совершении операций по реализации товаров (работ, услуг) как облагаемых налогом на добавленную стоимость, так и не облагаемых налогом, составляют счета-фактуры и ведут журналы учета счетов-фактур, книгу продаж и книгу покупок по установленным формам.

Счет-фактура составляется организацией (предприятием) - поставщиком (подрядчиком) по мере отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) на имя организации - покупателя (потребителя, заказчика) в двух экземплярах, первый из которых не позднее 10 дней с даты отгрузки товара или предоплаты представляется поставщиком покупателю и дает право на зачет (возмещение) сумм налога на добавленную стоимость в порядке, установленном федеральным законом.

В счет-фактуре не допускаются подчистки и помарки. Исправления заверяются подписью руководителя и печатью поставщика с указанием даты исправления.

Счета-фактуры, не соответствующие установленным нормам их заполнения, не могут являться основанием для зачета (возмещения) покупателю НДС в порядке, установленным федеральным законом.

Средства со счета могут быть списаны только по соответствующему распоряжению клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

При оформлении выручки от покупателя прием наличных денег производится выпиской приходного кассового ордера, подписанным главным бухгалтером или лицом на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия. Квитанция должна быть подписана так же кассиром, заверена печатью (штампом) кассира и оттиском кассового аппарата. Квитанция является частью приходного ордера, заполняется одновременно с ним и выдается только после получения денег.

контрагент договор документальный

Заключение

В структуре любого хозяйственного договора рекомендуется предусмотреть следующие разделы, которые в ряде случаев могут быть объединены или разделены:

Преамбула.

Предмет договора.

Права и обязанности сторон.

Стоимость и порядок осуществления расчетов.

Особые условия договора.

Ответственность сторон.

Изменение, расторжение и прекращение договора.

Конфиденциальность.

Разрешение споров.

Обстоятельства непреодолимой силы.

Срок действия договора.

Адреса и реквизиты сторон.

Подписи сторон.

Понятие и условия договора оговорены в главе 27 Гражданского кодекса. Однако кодекс не содержит обязательных требований к реквизитам сторон, указываемым в договоре.

При составлении договора можно воспользоваться письмом Роскомторга от 9 ноября 1995 г. № 1-1492/32-21 «О рекомендациях по составлению договоров». В разделе 4 этих рекомендаций указано, что входит в реквизиты сторон. В частности, это почтовые и банковские реквизиты, а также адрес местонахождения организации. Вписываемые в договор реквизиты сторон должны быть достаточными, чтобы можно было в полной мере идентифицировать фирму. В них целесообразно включить также ее ИНН и КПП. Если какие-то данные не входят в договор, то стороны вправе обменяться ими дополнительно в ходе переписки.

Список использованной литературы

1.Андреева В.И. Делопроизводство в кадровой службе: Практическое пособие с образцами документов. - М.: Бизнес-школа, 2009 - 224 с.

2.Андреева В.И. Делопроизводство. М.: ЗАО «Бизнес-школа «Интел-Синтез», 2008 - 187 с.

3.Гражданское право. Т.1. / Под редакцией А. П. Сергеева и Ю. К. Толстого. М.: «Проспект», 2006 - 784 с.

Контрагент или партнер по сделке - это лицо, с которым вы находитесь в договорных отношениях. Им может быть организация, индивидуальный предприниматель или обычное физическое лицо. Что делать, если ваш партнер не выполняет свои договорные обязательства: не оплачивает вовремя ваши товары, срывает сроки поставок, оказывает услуги ненадлежащего качества? Как привлечь его к ответственности?

Если вы сразу собрались подавать на контрагента в суд, то сначала внимательно прочитайте условия подписанного договора. Возможно, что его положения предусматривают обязательный досудебный порядок споров, в этом случае ваше исковое заявление будет просто оставлено без рассмотрения (ст. 148 АПК РФ). Обязательный досудебный порядок разрешения определенных категорий дел может быть также предусмотрен федеральными законами.

Но даже если спор с партнером не обязывает вас к досудебному урегулированию, все равно необходимо для начала обратиться к контрагенту с претензией. Такой порядок достаточно эффективен, т.к. позволяет вернуть до 40% долгов без затрат денег и времени на судебные разбирательства.

Самой частой причиной споров с партнером является просрочка платежей или дебиторская задолженность. Предлагаем на примере работы с дебиторкой подробнее разобраться в том, какие шаги возможно и необходимо предпринять для того, чтобы партнер по сделке выполнял перед вами свои обязательства.

Шаг № 0. Проверка контрагента до подписания договора

Лучшим способом избежать возможных конфликтов с недобросовестным контрагентом будет проявление осторожности и осмотрительности при выборе партнера. Профилактика всегда эффективнее, чем лечение, поэтому напомним, что входит в .

Надо сказать, что налоговые органы все больше ужесточают требования к регистрации субъектов предпринимательской деятельности, поэтому фирм-однодневок, созданных специально для мошеннических схем, становится все меньше. Тем не менее, ответственность за то, с кем именно вы вступаете договорные отношения, никто, кроме вас, нести не будет. Помните, что бизнес - это рисковая деятельность.

Все дальнейшие шаги будут действенны только по отношению к реально действующему партнеру, который и дальше намерен вести легальный бизнес. Взывать к добросовестности лица, на котором уже «висит» с десяток исков, и который скрывается от кредиторов, практически бесполезно.

Шаг № 1. Сообщаем контрагенту о просрочке

Дебиторская задолженность контрагентов должна постоянно находится на контроле - менеджеров по продажам, бухгалтерии, юриста или, если фирма небольшая, то самого руководителя. Часто незначительная просрочка платежа происходит из-за сбоев работы в бухгалтерии или плохой организации бизнеса в фирме партнера. Тем не менее, надеяться на то, что контрагент сам вспомнит о своей задолженности, не стоит. Сам факт того, что вы отслеживаете сроки прохождения платежей, будет побуждать его к финансовой дисциплине.

В первые же несколько дней после нарушения сроков оплаты надо направить контрагенту письменное напоминание о необходимости платежа. Это еще не претензия, а обычный деловой документ примерно с таким текстом: «В соответствии с условиями договора (укажите реквизиты договора) Вы приняли на себя обязательство по оплате поставленного товара. Обращаем Ваше внимание на то, сроки оплаты, предусмотренные п. (…) договора Вами нарушены. Просим произвести оплату задолженности в течение 3 банковских дней с момента получения настоящего письма».

Устные напоминания о просрочке по телефону или личной встрече с работниками партнера тоже не помешают, но они не могут заменить письменные уведомления.

Шаг № 2. Готовим акт сверки взаиморасчетов

Если в указанное в напоминании время оплата не поступает, то надо позвонить и выяснить у работников контрагента, было ли получено ваше письмо. В некоторых случаях для решения вопроса достаточно выйти на руководителей организации партнера (если до этого вы контактировали только с менеджерами или бухгалтерией) или головной офис.

При отсутствии письменного ответа партнера на напоминание об оплате, где будет подтверждено наличие задолженности и прописан график платежей, необходимо выслать акт сверки расчетов по договору. Сделать это желательно в течение 10-15 дней после просрочки.

Шаг № 3. Приостанавливаем отгрузку товаров

Если условия вашего договора предусматривают дальнейшую поставку товаров контрагенту, то после того, как истек срок оплаты, указанный в напоминании, можно приостановить поставку других партий. Право на это дает статья 486 (1) ГК РФ, однако, такая возможность должна быть предусмотрена в договоре.

Шаг № 4. Высылаем контрагенту претензию

Закон не регулирует сроки и порядок претензионного взыскания, поэтому высылать претензию можно сразу при появлении просрочки, минуя стадии напоминания и требования провести сверку взаиморасчетов. Претензия - это уже более серьезный документ, подтверждающий ваше намерение взыскать задолженность. При обращении в суд претензия будет доказывать, что вы соблюли досудебный порядок споров.

В претензии, кроме самой суммы задолженности, указывают на условия ответственности партнера по договору (штраф и пеня) и на взыскание с него судебных расходов, если дело будет передано в суд. Можно также сослаться на общие нормы договорной ответственности, предусмотренные статьями 307, 309, 310 ГК РФ.

Вся переписка по взысканию задолженности с партнера должна иметь доказательства ее вручения:

• если документы высылались по почте, то это должно быть заказное письмо с описью вложения и уведомлением о вручении;
• если документы доставлялись лично вашими работниками или курьерской службой, имеющей лицензию на оказание почтовых услуг, то на втором экземпляре должна быть проставлена отметка контрагента о получении (номер учета входящих писем, подпись ответственного лица, печать организации или штамп для корреспонденции).

Что касается адреса доставки документов, то их обязательно надо отсылать по официальному юридическому адресу. Даже если вы наверняка знаете, что контрагент находится по другому адресу (фактическому или почтовому), именно обращение по юридическому адресу доказывает, что вы связывались с партнером по вопросу урегулирования спора.

Дополнительное обращение по другим контактам (фактическому адресу нахождения партнера, домашнем адресу руководителя или учредителя) может иметь практическое значение, но не заменит для суда обращения по юридическому адресу.

Шаг № 5. Обращение в суд

После получения претензии контрагент, намеренный сдержать свои обязательства, как правило, идет на переговоры, подтверждает наличие задолженности, просит провести ее реструктуризацию, предлагает свой график платежей. Если же ничего подобного не происходит, то следующий шаг - подготовка искового заявления для обращения в суд.

Для подготовки иска надо собрать документальную базу, т.е. быть готовым убедить суд в том, что партнер заключил с вами договор, не выполнил свои обязательства и не реагирует на требования погасить задолженность. Большое значение имеет правильное обоснование своих требований в исковом заявлении.

Споры, связанные с ведением предпринимательской деятельности, рассматриваются в арбитражных судах, но по соглашению сторон можно обратиться и в третейский суд (статья 4(6) АПК РФ). Третейский суд - это негосударственный орган, решение которого исполняется сторонами в добровольном порядке. Популярность третейских судов растет, т.к. рассмотрение дел в нем проще и оперативнее, но обращаться в них имеет смысл только, если ваш партнер настроен на ведение переговоров и готов урегулировать конфликт.

Шаг № 6. Потребуйте принятия обеспечительных мер

Судебная процедура длительная и сложная, за это время недобросовестный партнер может вывести свои активы (перевести деньги с расчетного счета, распродать или передать имущество третьим лицам) или перепродать неоплаченный товар. Если у вас есть основания предполагать это, то одновременно с подачей искового заявления вы можете подать в арбитражный суд ходатайство об обеспечении иска.

Перечень обеспечительных мер приводится в статье 91 АПК РФ, к ним относятся:

• наложение ареста на денежные средства и имущество ответчика;
• запрет на передачу или другие действия по отношению к спорному имуществу (партии товара или поставленного вами оборудования)
• передача спорного имущества на хранение истцу или доверенному лицу;

Составить юридически грамотные документы (претензию, исковое заявление, ходатайство об обеспечении иска) вы можете с помощью .

Шаг № 7. Требуйте исполнения судебного решения

Принятие судебного решения в вашу пользу - это только половина дела. Если спор с партнером перешел в такую плоскость, то понятно, что добровольно погашать задолженность контрагент не хочет или не имеет возможности. Сохраняйте активную позицию по взысканию задолженности, следите за тем, как служба судебных приставов выполняет судебное решение, вступившее в законную силу, требуйте ареста счетов и имущества должника, если эти меры не были приняты судом на этапе рассмотрения иска.

К сожалению, надо признать, что значительный процент судебных решений не исполняется, поэтому такое важное значение имеет проверка добросовестности контрагента на преддоговорном этапе.

Каждое коммерческое предприятие взаимодействует с контрагентами. В качестве контрагента можно рассматривать любого субъекта гражданского права, имеющего те или иные отношения с исходным предприятием.

Принимая решение об участии в той или иной форме экономического сотрудничества, субъекты бизнеса руководствуются вполне определенными интересами и пытаются решить конкретные задачи. Главной движущей силой, которая побуждает субъекта к поиску партнера, является наличие неудовлетворенной потребности. Осознание данной потребности ведет к формированию интереса к нахождению контрагента, обладающего определенными характеристиками. Таким образом, наличие субъекта, от которого можно получить искомую ценность, можно определить как наиболее существенное условие для возникновения сотрудничества. При отсутствии данного условия сотрудничество не возникает, так как нет предпосылок для кооперации.

Однако в некоторых случаях оно может возникнуть, если существует иллюзия того, что это условие выполняется. Эта ситуация вероятна в случае дефицита или недоброкачественной информации о потенциальном партнере, достаточно быстрой утрате последним своих «полезных» качеств, изменения обстоятельств сотрудничества, а также в случае неадекватной оценки собственных потребностей и мотивации к сотрудничеству на этапе выбора партнера. Например, производственное предприятие может выбрать конкретного поставщика сырья в своем регионе, а спустя некоторое время обнаружить аналогичного по цене, качеству и другим параметрам поставщика с более выгодным географическим расположением.

В данном случае сотрудничество с прежним партнером теряет экономический смысл, вследствие высоких транспортных издержек и возникает потребность в обращении к новому поставщику.

В настоящее время организация расчетов с контрагентами остается проблемой российских предприятий. Покупатели и заказчики часто задерживают оплату поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг. У самого предприятия из-за неэффективной бюджетной политики также зачастую формируются обязательства перед поставщиками и подрядчиками. К сожалению, подобного рода ситуации неизбежны даже в условиях стабильной экономики и высокой культуры предпринимательской деятельности, для российских же предприятий подобные ситуации начинают носить будничный характер. В связи с этим, чтобы защитить свое предприятие от снижения деловой активности, нужно выработать политику ведения расчетов с контрагентами, составлять предварительные бюджетные планы на будущие периоды, создавать резервные фонды, предназначенные для стабилизации возникших неоплат, и, конечно же, систематически проводить ревизию дебиторской и кредиторской задолженности.

Анализ расчетов с контрагентами, проведенный в ряде строительных организаций, показал, что существуют типичные недостатки в ведении бухгалтерского учета расчетов с контрагентами.

Так, одним из недостатков является несвоевременность подписания дополнительных соглашений. Этот недочет может повлечь за собой следующее:

Во время налоговой проверки отсутствие конкретного документа повлечет за собой наложение налоговых санкций;

При возникновении разногласий между организацией и заказчиком подписанный договор (дополнительное соглашение) может послужить основой для их устранения;

Отсутствие подписанного договора (дополнительного соглашения) может повлечь за собой злоупотребление сторонами своими обязанностями;

Приступая к выполнению работ, для удобства организации бухгалтерского учета в бухгалтерии необходимо регистрировать номер заказа, на который в дальнейшем происходит списание материалов и других расходов, а также поступление денежных средств и реализация работ.

Рекомендации по улучшению практики расчетов с контрагентами сводятся к следующему: ответственным лицом в случае возникновения нарушения в виде несвоевременного подписания дополнительных соглашений и договоров является менеджер, курирующий объект. В связи с этим необходимо установить жесткие сроки, в течение которых менеджер должен организовать подписание соответствующих документов и разработать систему санкций за их нарушение.

При нарушении установленных сроков менеджер должен в письменном виде представить объяснение причин данного нарушения и обозначить срок представления договора (дополнительного соглашения).

При отсутствии заключенного дополнительного соглашения с заказчиком вина возлагается на бухгалтерию, которая подписала обходной лист, не потребовав у менеджера сдачи документов. В таком случае ответственность за подписание соглашения перекладывается на менеджера, которому этот объект был перепоручен.

Для устранения погрешностей в оформлении рекомендуется следующее:

Назначить бухгалтера-материалиста, который занимается введением в соответствующие регистры программы "1С" первичной документации, подтверждающей покупку ТМЦ, оказание услуг и т.д., ответственным за соблюдение правильности их оформления. Так, при обнаружении ошибки ответственное лицо обязано связаться с поставщиком и потребовать замены неверно оформленного документа; документ с ошибками бухгалтер-материалист должен подшить в книгу покупок, пометив его для дальнейшей замены при поступлении исправленного документа;

Обратить внимание сметчиков, которые занимаются выставлением актов, на то, что наименование работ, указанных в актах, должно строго соответствовать наименованию работ, названных в договоре;

Назначить заместителя главного бухгалтера, который занимается выставлением первичной документации заказчику, ответственным за соблюдение правильности ее оформления. Документы необходимо выписывать только на основании договора, что позволит фиксировать в первичной документации наименование работ, точно согласуя их с работами, прописанными в договоре, также позволит отследить возможность расхождения суммы реализации со стоимостью договора.

Дополнительную проверку оформления входящей и исходящей первичной документации может осуществлять главный бухгалтер при формировании книги продаж и книги покупок.

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности показал, что часто имеются просрочки по этим видам задолженности. Для регулирования расчетов с покупателями и заказчиками главному инженеру и менеджерам рекомендуется ежемесячно формировать график ожидаемых оплат, на основе которого сотрудники бухгалтерии будут проводить ревизию задолженности покупателей и заказчиков.

В первом разделе курсовой работы должны быть представлены:

краткая характеристика компании и направлений ее деятельности; история,

ресурсы компании; миссия, цели компании, схема взаимодействия с внешними контрагентами.

Для компании указывается правовой статус (на основе каких нормативных актов существует данное предприятие), история создания и развития компании, выпускаемая продукция/услуги. По возможности дается описание помещений, оборудования, персонала, товарного запаса.

систем автоматизации и локальной сети компании.

Миссия компании

Миссия - сформулированный ответ на вопросы «Что компания делает?», «Для кого?», «Что общество выигрывает?». Это утверждение,

раскрывающее смысл существования организации, в котором проявляется отличие данной организации от ей подобных. Миссией также называют основную цель организации.

Миссия является базой для разработки стратегии, способствует созданию корпоративного духа и организационной культуры, способствует формированию и закреплению определенного имиджа организации в представлении субъектов внешней среды: клиентов, поставщиков,

инвесторов, партнеров, рынка труда.

Существуют определенные требования к тому, что должна включать в себя миссия компании, это: целевые ориентиры организации; ее сфера деятельности; продукты; рынки; используемые ресурсы; возможности и способы обеспечения конкурентоспособности; система ценностей,

определяющих традиции; интересы общества, потребителей,

собственников и персонала.

Многие организации воспринимают миссию достаточно формально,

как некий атрибут, который просто должен быть, потому что он есть у всех.

Формулировка миссии, как правило, состоит из нескольких лаконичных фраз, отражающих основные положения (суть) деятельности компании. Миссия не должна быть типовой, она должна отличать компанию от конкурентов.

Где найти?

Обычно формулировку миссии можно найти на официальном сайте компании в разделе «О компании». Примеры миссий можно найти также на информационных порталах, например, Betec.ru,

Рассмотрим примеры.

Миссия компании «Открытые технологии» - «создание и внедрение новейших технологий автоматизации бизнеса, производства и государственного управления, за счет которых создаются предпосылки для появления нового качества и новых видов услуг.»

Миссия Компании ООО "ИнТехПроект" «заключается в сохранении лидирующих позиций на российском рынке в долгосрочной перспективе, в

предложении потребителям качественной продукции по доступным для них ценам.»

Миссия компании "Интерфейс" – «в продвижении в России прогрессивных информационных технологий, содействии подъему и процветанию отечественной экономики и повышении эффективности деятельности своих партнеров и заказчиков.»

Цели компании

Если миссия выражает общие намерения и, как правило, не измерима, то цели должны быть конкретными и представленными в

количественном выражении. Стратегические цели представляют собой результаты, которых стремится достичь компания в перспективе.

В любой крупной организации, имеющей несколько различных структурных подразделений и несколько уровней управления,

складывается иерархия целей, представляющая собой декомпозицию целей более высокого уровня в цели более низкого уровня (дерево целей).

Цели более высокого уровня всегда носят более широкий характер и имеют более долгосрочный интервал достижения. Цели более низкого уровня выступают своего рода средствами для достижения целей более высокого уровня.

Дерево целей - это структурированный иерархический перечень целей организации.

В курсовой работе для представления целей компании можно использовать графическое представление в виде дерева целей (см. пример на рис. 1) или форму стратегической карты (см. пример на рис. 2).

Выделение в дереве целей проекций/областей не является обязательным.

Графическое представление целей можно создать в одной из инструментальных сред: Word, Visio, ARIS, Business Studio и т.д.

Взаимодействие компании с внешними контрагентами

Контрагенты – это лица, учреждения, организации, связанные обязательствами по общему договору, сотрудничающие в процессе выполнения договора. Компания осуществляет свою деятельность,

взаимодействуя с внешними контрагентами: партнерами, поставщиками,

субподрядчиками, покупателями (клиентами) и пр.

использованием инструментальных средств ERwin Process Modeler.

Для этого в ERwin Process Modeler может быть создана отдельная модель, состоящая из единственной диаграммы А-0 (контекстной) в

В финансовой литературе и бизнес-практике часто упоминаются контрагенты организации, однако сам термин многим предпринимателям недостаточно понятен. При этом они встречаются в повседневной деятельности и представляют собой партнеров, связанных с компанией или ИП определенными, документально подтвержденными обязательствами. Контрагент может появиться только после заключения договора, и он представляет собой вашего «визави», вторую, внешнюю сторону в отношениях, регламентированных данной бумагой.

Происхождение у термина латинское — contrahens означает «противодействующий». Кто же такие внешние контрагенты и кто может ими быть? Подписывать договоры с организациями могут частные лица и субъекты хозяйствования, в том числе подрядчики, которые выполняют работу по просьбе заказчика (это наиболее яркий пример отношений). Гражданско-правовые отношения, возникающие после подписания бумаг, будут связывать их до момента погашения всех взаимных обязательств.

В свою очередь, вы будете выступать контрагентом для второй стороны, так как заключение договора или подписание контракта — взаимный, двусторонний процесс. При возникновении финансовых взаимоотношений с практически стопроцентной вероятностью ваш партнер будет относиться к этой категории, ведь возникновение денежных обязательств нужно подкреплять документами. Если вы сотрудничаете с новым, незнакомым партнером, эксперты рекомендуют обязательно проводить проверку контрагентов , чтобы убедиться в их добросовестности и уменьшить риск «натолкнуться» на мошенническую фирму-«однодневку».

Какие категории контрагентов существуют?

В целом все внешние контрагенты делятся на клиентов (к ним относятся организации) и персон — это физические лица и сотрудники фирм, которые заключают договоры от своего лица. Если подрядчик подписывает документы с третьими сторонами, он остается вашим контрагентом, выступая в качестве доверенного лица.

В зависимости от характера взаимоотношений всех внешних контрагентов можно разбить на группы:

• Покупатели и продавцы. Они выступают контрагентами друг для друга, обязуясь, с одной стороны, передать товар, а с другой — принять его и внести оплату. Основание для возникновения отношений — заключенный договор купли-продажи.
• Залогодатели и залогодержатели. Возникающие обязательства подкрепляются имуществом, которое предоставляется в качестве залога. В случае нарушения условий залогодержатель имеет право стребовать определенные средства со своего контрагента или удержать активы у себя. Основанием для расчетов выступает договор залога.
• Покупатели и поставщики. Последние передают первым товары в указанный срок. Покупатели по данным договорам обязуются использовать продукцию в предпринимательских целях, а не в личных, как в договорах между поставщиками и потребителями.
• Дарители и одаряемые. Первая сторона обязуется передать второй имущество на безвозмездной основе.
• Арендо-, наймодатели и арендаторы. По договору аренды объект недвижимости передается в пользование на определенный срок за фиксированную сумму средств.
• Плательщики и получатели ренты. Объектом отношений выступает имущество. Получатель, передавая принадлежащие ему активы плательщику в пользование, получает денежное вознаграждение.
• Кредиторы вторых лиц и отвечающие за действия последних поручители, комитенты и комиссионеры, совершающие сделки от их имени, отправители грузов и их перевозчики и прочие внешние контрагенты.

Как взаимодействуют между собой контрагенты и какими документами оформляются их взаимоотношения

Успешность и защищенность организации от рисков напрямую зависят от полноты документального обеспечения операций и правильности выстроенного с внешними контрагентами взаимодействия. Перед заключением сделок следует обязательно проверять все документы, которые вы получаете от нового партнера, иметь возможность проверить его регистрационное свидетельство, ЕГРЮЛ-выписку, банковские реквизиты, лицензии и так далее. Лучше, если эту работу возьмет на себя профессионал, который умеет выполнять ее и знает обо всех возможных источниках информации.

Порядок взаимоотношений можно выстраивать по взаимной договоренности и своим предпочтениям. Сегодня популярны специальные программные оболочки, позволяющие автоматизировать расчеты и выстроить систему учета клиентов и прочих внешних контрагентов. Это ускоряет повседневную деловую рутину и упрощает работу сотрудников фирмы. Электронный документооборот, внутренний или межкорпоративный, может быть автоматизирован частично.

При расчетах с контрагентом компания должна выбрать методику:

• работа путем подписания единственного договора, заключаемого путем обмена документами и двустороннего их подписания;
• соглашение с офертой — чтобы оно вступило в силу, достаточно подписи одной стороны.

В договорах необходимо четко прописать все условия, ведь зачастую с одним внешним контрагентом заключают несколько разных соглашений. Нужно, чтобы в документе были зафиксированы единицы денежного измерения задолженностей, предусмотрена возможность детализации выплаты. Последнее, что необходимо оговорить, — очередность поставок и оплат по ним, то есть какой из фактов фиксируется первым.

Статья подготовлена при консультации специалистов компании